Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Новосибирской области
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел внутреннего контроля и аудита

Положение об Отделе внутреннего контроля и аудита
Управления Федерального казначейства по Новосибирской области

I. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Новосибирской области (далее – отдел внутреннего контроля и аудита) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Новосибирской области (далее – Управление) и создан для выполнения возложенных на него задач и функций.
1.2. Отдел внутреннего контроля и аудита осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями Управления, центрального аппарата Федерального казначейства, с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, с органами государственной власти (государственными органами) Российской Федерации  и их территориальными органами, расположенными на территории субъекта Российской Федерации, на которой осуществляется деятельность Управления (далее – субъект Российской     Федерации), органами государственной власти (государственными органами) субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления (муниципальными органами), иными организациями  и гражданами.
1.3. Отдел внутреннего контроля и аудита руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, Федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами  Управления и настоящим Положением.
II. Задачи

2.1. Задачами отдела внутреннего контроля и аудита являются:
2.1.1. осуществление в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений Управления;
2.1.2. организация внутреннего контроля в Управлении;
2.1.3. формирование отчетности о контрольной и аудиторской деятельности Управления;
2.1.4. организация управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;
2.1.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местных администраций).  
    
III. Структура и организация деятельности

3.1. Отдел внутреннего контроля и аудита является структурным подразделением Управления.
3.2. Руководство отделом внутреннего контроля и аудита осуществляется начальником отдела. Начальник отдела внутреннего контроля и аудита назначается на должность в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» и приказом Федерального казначейства от 05 сентября 2016 г. № 15н «Об утверждении Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться», и освобождается от должности руководителем Управления. Начальник отдела внутреннего контроля и аудита подчиняется непосредственно и исключительно руководителю Управления.
В отсутствие начальника отдела внутреннего контроля и аудита (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство отделом внутреннего контроля и аудита осуществляет заместитель начальника отдела или сотрудник отдела в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом и на основании приказа Управления.
3.3. Штатная численность сотрудников отдела внутреннего контроля и аудита утверждается руководителем Управления по представлению начальника отдела внутреннего контроля и аудита.
3.4. Заместитель (ли) начальника отдела внутреннего контроля и аудита, а также сотрудники отдела внутреннего контроля и аудита назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
              

IV. Функции

4.1.    В рамках поставленных задач отдел внутреннего контроля и аудита выполняет следующие функции:
4.1.1. организует и осуществляет в установленном порядке внутренний контроль соответствия деятельности структурных подразделений Управления по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (далее – внутренний последующий контроль), а также внутренний аудит эффективности и надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» достоверности отчетности, включая бюджетную, в том числе:
осуществляет планирование контрольной и аудиторской деятельности в Управлении, за исключением деятельности по внутреннему контролю, осуществляемому методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;
организует и осуществляет проверки деятельности структурных подразделений Управления;
обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству Управления отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;
осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений Управления;
4.1.2. в пределах своей компетенции готовит в установленном порядке и по итогам проведенных контрольных и аудиторских мероприятий предложения и рекомендации:
по устранению и/или предупреждению в дальнейшем нарушений законодательства Российской Федерации;
по совершенствованию функциональной структуры и технологического процесса обеспечения исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в Управлении, по совершенствованию деятельности Управления и его структурных подразделений по исполнению установленных полномочий, по повышению экономности и результативности деятельности в Управлении;
по совершенствованию систем внутреннего последующего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении;
по повышению эффективности использования бюджетных средств и государственного имущества;
4.1.3. осуществляет в пределах своей компетенции организацию управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении;
4.1.4. проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местных администраций);
4.1.5. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;
4.1.6. осуществляет в установленном порядке оценку эффективности функционирования системы управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении;
4.1.7. осуществляет в установленном порядке сбор, обобщение информации, полученной от других структурных подразделений Управления о выявленных внутренних (операционных) казначейских рисках, подготовку и направление в Федеральное казначейство отчетности по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;
4.1.8. осуществляет в пределах своей компетенции организацию внутреннего контроля в Управлении;
4.1.9. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в Управлении, информации о результатах деятельности отдела внутреннего контроля и аудита, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.10. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия Управления с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;
4.1.11. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений организаций и граждан в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита и в соответствии с поручением руководителя Управления, подготовку проектов ответов заявителям по указанным обращениям в установленный законодательством Российской Федерации срок;
4.1.12. осуществляет в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита ведение делопроизводства;
4.1.13. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности отдела внутреннего контроля и аудита по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.14. взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями Управления, центрального аппарата Федерального казначейства,  с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, органами государственной власти (государственными органами) Российской Федерации  и их территориальными органами, расположенными на территории субъекта Российской Федерации, на которой осуществляется деятельность Управления, органами государственной власти (государственными органами) субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления (муниципальными органами), иными организациями  и гражданами;
4.1.15. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.16. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.17. обеспечивает в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита выполнение норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае, если предполагается защищать также и информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования»;
4.1.18. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.19. участвует в тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, используемого при реализации функций отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.20. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;
4.1.21. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.22. поддерживает контент сайта Управления в сети Интернет в актуальном состоянии в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.23. участвует в подготовке проектов правовых актов, регламентирующих деятельность Управления по работе сайта Управления в сети Интернет;
4.1.24. участвует в информационном обеспечении работы сайта Управления в сети Интернет в части соблюдения процедур и сроков публикации информации и размещения информации в разделах «Анонсы», «Новости», «Публикации»;
4.1.25. осуществляет управление в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;
4.1.26. осуществляет иные функции в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита.

V. Полномочия

5.1. Отдел внутреннего контроля и аудита, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:
5.1.1. осуществлять в установленном порядке внутренний контроль и внутренний аудит за деятельностью структурных подразделений Управления, а при поручении Федерального казначейства – участвовать в комплексных проверках деятельности территориальных органов Федерального казначейства;
5.1.2. привлекать с согласия руководителя Управления сотрудников структурных подразделений Управления к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции отдела внутреннего контроля и аудита, и необходимых для выполнения возложенных на отдел внутреннего контроля и аудита задач и функций;
5.1.3. привлекать в установленном порядке сотрудников структурных подразделений Управления для участия в проверках и подготовке материалов по проверкам;
5.1.4. запрашивать и получать (по согласованию с руководителем Управления) от всех структурных подразделений сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на отдел внутреннего контроля и аудита задач;
5.1.5. требовать от должностных лиц представления письменных объяснений по вопросам нарушений, либо неисполнения нормативных правовых актов Российской Федерации, приказов и указаний Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства и Управления;
5.1.6. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на отдел внутреннего контроля и аудита задачами.
5.2. Начальник отдела внутреннего контроля и аудита, осуществляя руководство отделом внутреннего контроля и аудита, вправе:
5.2.1. давать поручения (по согласованию с руководителем Управления)  структурным подразделениям Управления и получать информацию от структурных подразделений Управления по вопросам, относящимся к компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;
5.2.2. вносить руководству Управления предложения по любым вопросам, касающимся работы отдела внутреннего контроля и аудита;
5.2.3. давать комментарии, разъяснения, а также осуществлять обмен опытом в пределах своей компетенции;
5.2.4. принимать участие в совещаниях, семинарах, конференциях по вопросам, входящим в компетенцию отдела внутреннего контроля и аудита;
5.2.5. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на отдел внутреннего контроля и аудита задачами.

VI. Ответственность

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных настоящим Положением на отдел внутреннего контроля и аудита, несет начальник отдела внутреннего контроля и аудита.
6.2. Каждый сотрудник отдела внутреннего контроля и аудита несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников отдела внутреннего контроля и аудита.